FAQs ndash Aktienoptionen Q. Sind Aktienoptionen verfallen A. Aktienoptionen verfallen. Die Gültigkeitsdauer variiert von Plan zu Plan. Verfolgen Sie Ihre optionsrsquo Ausübungszeiträume und Ablaufdaten sehr genau, denn sobald Ihre Optionen verfallen, sind sie wertlos. Oft gibt es Sonderregelungen für beendigte und pensionierte Angestellte und verstorbene Arbeitnehmer. Diese Lebensereignisse können die Exspiration beschleunigen. Überprüfen Sie Ihre Planregeln auf Details zu Ablaufdaten. F. Wie wirkt sich Vesting aus, wenn ich meine Optionen ausüben kann? Ihr Plan kann eine Wartezeit haben, die die Zeit beeinflusst, die Sie zur Ausübung Ihrer Optionen haben müssen. Eine Wartezeit ist die Zeit während der Laufzeit der Option gewähren, dass Sie warten müssen, bis Sie Ihre Optionen ausüben dürfen. Ein Beispiel von Herersquos: Wenn die Laufzeit des Optionsgewinns 10 Jahre beträgt und Ihre Wartezeit zwei Jahre beträgt, können Sie mit der Ausübung Ihrer erworbenen Optionen zum zweiten Jahrestag der Optionsgewährung beginnen. Dies bedeutet im Wesentlichen, Sie haben eine 8-Jahres-Zeitrahmen, in dem Sie Ihre Optionen ausüben können. Dies wird als Ausübungszeitraum bezeichnet. In der Regel, während der Ausübung Zeit, können Sie entscheiden, wie viele Optionen zu einer Zeit ausüben und wann sie ausüben. Q. Ist eine Aktienoption die gleiche Sache wie eine Aktie der Emittent-Aktie A. Nein. Eine Aktienoption gewährt Ihnen nur das Recht, die zugrunde liegenden Aktien, die durch die Option repräsentiert werden, zu einem vorher festgelegten Preis für einen zukünftigen Zeitraum zu erwerben. Q. Kann ich eine Option mehr als einmal A verwenden. Nein. Nachdem eine Aktienoption ausgeübt wurde, kann sie nicht wieder verwendet werden. Q. Haben Optionen die Dividende A. Nein. Dividenden werden nicht bei nicht ausgeübten Aktienoptionen gezahlt. Q. Was passiert mit Ihren Aktienoptionen, wenn Sie Ihren Arbeitgeber A verlassen. Es gibt normalerweise spezielle Regeln für den Fall, dass Sie Ihren Arbeitgeber verlassen, in Rente gehen oder sterben. Weitere Informationen finden Sie in den unternehmensregeln. F. Was ist der Marktwert einer Option A. Der Marktwert ist der Preis, der für die Berechnung Ihres steuerpflichtigen Gewinns und der Quellensteuern für nicht qualifizierte Aktienoptionen (NSO) oder die alternative Mindeststeuer für Incentive-Aktienoptionen (ISO) . Der Fair Market Value wird durch Ihren companyrsquos Plan definiert. F. Was sind Blackout-Daten und wann werden sie verwendet. Blackout-Daten sind Zeiträume mit Beschränkungen für die Ausübung von Aktienoptionen. Blackout Termine oft mit dem companyrsquos Geschäftsjahresende, Dividendenpläne und Kalenderjahresende zusammenfallen. Weitere Informationen zu Ihren Planrsquos-Blackout-Daten (falls zutreffend) finden Sie in den Planungsregeln von companyrsquos. Q. Ich habe gerade ausgeführt eine Ausübung und Verkauf meiner Aktienoptionen, wann wird der Handel begleichen A. Ihre Aktienoption Übung wird in drei Werktagen zu begleichen. Die Erlöse (abzüglich Optionskosten, Maklerprovisionen, Gebühren und Steuern) werden automatisch in Ihrem Fidelity Account hinterlegt. F. Wie erhalte ich den Erlös aus dem Aktienoptionsverkauf A. Ihre Aktienoptionsübung wird in drei Geschäftstagen bezahlt. Die Erlöse (abzüglich Optionskosten, Maklerprovisionen, Gebühren und Steuern) werden automatisch in Ihrem Fidelity Account hinterlegt. F. Wie verwende ich das Fidelity-Konto A. Denken Sie an Ihr Fidelity-Konto als All-in-One-Brokerage-Konto, das Cash Management Services, Planungs - und Guidance-Tools, Online-Handel und eine breite Palette von Investitionen wie Aktien, Anleihen und Investmentfonds anbietet. Nutzen Sie Ihr Fidelity-Konto als Gateway zu Investitionsprodukten und - dienstleistungen, die Ihren Anforderungen gerecht werden. Mehr erfahren. Häufig gestellte Fragen über Steuern Q. Gibt es steuerliche Auswirkungen, wenn Aktienoptionen ausgeübt werden A. Ja, es gibt steuerliche Auswirkungen ndash und sie können erheblich sein. Ausübung Aktienoptionen ist eine anspruchsvolle und manchmal komplizierte Transaktion. Bevor Sie erwägen, die Ausübung Ihrer Aktienoptionen, achten Sie darauf, einen Steuerberater zu konsultieren. Q. Im vergangenen Jahr habe ich einige nicht qualifizierte Mitarbeiteraktienoptionen in einer Ausübungs-und-Verkaufstransaktion (ein ldquocashless-Übungsgerät) ausgeübt. Warum sind die Ergebnisse dieser Transaktion spiegelt sich sowohl auf meiner W-2 und auf einem Formular 1099-B A. Fidelity arbeitet, um Ihre Übung-und-verkaufen-Transaktion einfach und nahtlos für Sie, so scheint es, Sie zu einer einzigen Transaktion werden . Für steuerliche Zwecke der Bundesrepublik wird jedoch eine Ausübungsverpflichtung (bargeldlose Ausübung) von nicht qualifizierten Mitarbeiteraktienoptionen als zwei getrennte Transaktionen behandelt: eine Ausübung und ein Verkauf. Die erste Transaktion ist die Ausübung Ihrer Mitarbeiteraktienoptionen, bei denen der Spread (Differenz zwischen Ihrem Stipendienpreis und dem Marktwert der Aktien zum Zeitpunkt der Ausübung) als ordentlicher Entschädigungsanspruch behandelt wird. Es ist auf Ihrem Formular W-2 enthalten, die Sie von Ihrem Arbeitgeber erhalten. Der Marktwert der erworbenen Aktien wird nach Ihren Planregeln ermittelt. Es ist in der Regel der Preis der Aktie an der vorherigen dayrsquos Markt zu schließen. Die zweite Transaktion ndash der Verkauf der gerade erworbenen Aktien wird als eine separate Transaktion behandelt. Diese Verkaufstransaktion muss von Ihrem Broker auf Formular 1099-B gemeldet werden und wird auf Zeitplan D Ihrer Bundeseinkommenssteuererklärung berichtet. Das Formular 1099-B berichtet den Bruttoveräußerungserlös, nicht ein Betrag des Nettoeinkommens, den Sie nicht angefordert werden, Steuer zweimal auf diesem Betrag zu zahlen. Ihre Steuerbemessungsgrundlage für die in der Ausübung erworbenen Aktien entspricht dem Marktwert der Aktien abzüglich des Betrags, den Sie für die Aktien gezahlt haben (der Zuschusspreis), zuzüglich des Betrages, der als ordentliches Einkommen (der Spread) behandelt wird. In einer Übung-und-Verkauf-Transaktion, daher Ihre Steuerbemessungsgrundlage wird in der Regel gleich oder nahe an den Verkaufspreis in der Verkaufstransaktion. Infolgedessen würden Sie gewöhnlich nur minimalen Gewinn oder Verlust, wenn überhaupt, auf der Verkaufsstufe in dieser Transaktion berichten (obwohl Provisionen, die auf dem Verkauf gezahlt wurden, die Verkäufe, die auf Plan D gemeldet werden, verringern würden, der selbst zu einem Kurzschluss führen würde - Kapitalkostenverlust in Höhe der gezahlten Provision). Eine Ausübung-und-Halten-Transaktion von nicht qualifizierten Mitarbeiteraktienoptionen umfasst nur den Ausübungsteil dieser beiden Transaktionen und beinhaltet kein Formular 1099-B. Sie sollten beachten, dass die staatliche und lokale steuerliche Behandlung dieser Transaktionen variieren kann und dass die steuerliche Behandlung von Anreizoptionen (ISOs) verschiedenen Regeln folgt. Sie werden aufgefordert, Ihren Steuerberater über die steuerlichen Konsequenzen Ihrer Aktienoptionsübungen zu konsultieren. Q. Was ist eine disqualifizierende Verfügung A. Eine disqualifizierende Disposition tritt auf, wenn Sie Anteile vor der festgelegten Wartezeit verkaufen, die Steuerimplikationen hat. Disqualifizierende Dispositionen gelten für Incentive Stock Options und Qualified Stock Purchase Plans. Weitere Informationen erhalten Sie bei Ihrem Steuerberater. F. Was ist die alternative Mindeststeuer (AMT) A. Die Alternative Minimum Tax (AMT) ist ein Steuersystem, das das Einkommensteuer-System ergänzt. Das Ziel des AMT ist sicherzustellen, dass jeder, der von bestimmten Steuervorteilen profitiert, mindestens einen minimalen Steuerbetrag zahlt. Weitere Informationen darüber, wie sich der AMT auf Ihre Situation auswirken kann, wenden Sie sich an Ihren Steuerberater. F. Wie bezahle ich die Steuern, wenn ich eine Ausübungs-und-Verkaufstransaktion A einleite. Die auf den Gewinn geschuldeten Steuern (fairer Marktwert zum Zeitpunkt des Verkaufs, abzüglich des Zuschusspreises), abzüglich Maklerprovisionen und anwendbarer Gebühren Übung und Verkauf werden von den Erlösen des Aktienverkaufs abgezogen. Ihr Arbeitgeber stellt Steuer-Quellensteuersätze zur Verfügung. Weitere Informationen finden Sie unter Ausübungsoptionen. Sie können Ihren Steuerberater für spezifische Informationen kontaktieren. F. Wie verkaufe ich Aktien in meinem Konto, die nicht Teil meines Optionsplans sind? Melden Sie sich in Ihrem Konto an und wählen Sie Folgendes aus: Konten amp Handel Registerkarte Portfolio Auswählen Aktion drop-down Wählen Sie Handelsbestände Q. Wie kann ich anzeigen Die verschiedenen Freigaben in meinem Fidelity-Konto A. Wählen Sie nach dem Anmelden in Ihrem Konto Position aus dem Dropdown-Menü aus. Klicken Sie in diesem Fenster auf Kostenbasis in der mittleren Registerkarte und wählen Sie Lose anzeigen aus Positionen, in denen mehrere Freigaben vorhanden sind. Aktien, die in blau hervorgehoben werden, geben Anteile an, die, wenn sie verkauft werden, steuerliche Auswirkungen haben können und unterliegen disqualifizierten Dispositionen. F. Wie kann ich feststellen, was die Steuerimplikation sein kann, wenn ich meine Aktien verkauft habe A. Unter Select Action - Positionscost-Basis zeigt Fidelity blau den Gain-Effekt für das jeweilige Los an. Nach dem Klicken auf die Partie kann die folgende Meldung erscheinen: Ihre gemeldeten Verkaufstransaktionen umfassen einen oder mehrere Verkäufe von Aktien, die Sie durch einen Aktienbeteiligungsplan erworben haben, die für steuerliche Zwecke disqualifiziert sind und deren Gewinne als gewöhnliches Einkommen und nicht als Kapital behandelt werden können gewinnen. F. Wie wähle ich ein bestimmtes Share-Los aus, wenn ich Aktien des Unternehmens verkaufe? Nach der Anmeldung in Ihrem Konto wählen Sie Trade Stock aus dem Dropdown-Menü. Wählen Sie auf dieser Seite die Kontonummer aus, für die Sie Ihre Aktien verkaufen möchten. Geben Sie die Anzahl der Aktien, das Symbol und den Preis ein, und klicken Sie auf Specific Share Trading. Geben Sie die spezifischen Lose, die Sie verkaufen möchten und die Priorität, die sie verkauft werden sollen. Wählen Sie Weiter, bestätigen Sie Ihre Bestellung und wählen Sie Platzieren. Wenn Sie Lose halten, die zu einer ldquodisqualifying dispositionrdquo führen können (siehe oben), sollten Sie sorgfältig prüfen, die steuerlichen Folgen Ihrer Chargen-Spezifikation. Was ist Restricted Stock ist eine Vergabe von Aktien des Unternehmens, unter Bedingungen (wie Fortsetzung Service An das Unternehmen oder die Erreichung von Leistungszielen), die erfüllt sein müssen, bevor Sie das Recht haben, zu verkaufen oder zu übertragen die Aktie. Restricted Stock Units (RSUs) sind Aktien gleichwertig, werden jedoch nach der Ausübung in Aktien umgewandelt. Im Allgemeinen werden Restricted Stock Shares (RSS) und Units 8220vest8221 8212 oder unbeschränkt 8212 in Schritten über einen Zeitraum oder wenn Leistungsziele erreicht werden. Als Dienstleister für Ihr Unternehmen beschränkten Aktienplan, hilft Morgan Stanley Sie verfolgen Ihre Auszeichnungen und bietet Ihnen Online-Zugang zu Ihrem eingeschränkten Bestandskonto 8212 und helfen, wenn Sie es brauchen. F. WAS IST EIN RESTRICTED STOCK UNIT A. Unternehmen können beschränkte Aktienaktien oder eingeschränkte Aktieneinheiten vergeben. Restricted Aktien Aktien sind nur, dass 8212 Aktien der Aktie. Die Anteile können in Bar oder in Aktien gezahlt werden. Anteile, die sich in Aktien ergeben, werden in Aktien umgewandelt, typischerweise im Verhältnis 1: 1. Da die zugrunde liegenden Aktien bis zum Zeitpunkt der Ausgabe der Anteile nicht ausgegeben werden, dürfen Sie keine Stimmrechte an Ihren nicht ausgegebenen Anteilen haben. Bitte informieren Sie sich über Ihre Stimmrechte. Die Anteile sind auch nicht dividendenberechtigt (da Dividenden nur auf tatsächliche Aktien gezahlt werden), einige Pläne sind jedoch so konzipiert, dass sie den Dividendenausgleich für den zugrunde liegenden Bestand anrechnen. Bitte erkundigen Sie sich bei Ihrer Preisvereinbarung, wie Dividenden und Dividendenausgleich für Ihre spezifische Prämie abgewickelt werden können. Im Allgemeinen sind die Steuern fällig, wenn das Gerät Westen. Q. KANN ICH MEINE RESTRICTED STOCK AWARD VERKAUFEN ODER TRANSFERIEREN A. Sie können Ihre Restricted Stock Awards nicht verkaufen oder übertragen, bis sie Weste. Sobald ein Award Westen, werden alle Beschränkungen aufgehoben und die Aktie wird Ihnen zu halten, zu verkaufen oder zu übertragen freigegeben. (Einige Pläne von company8217s erlauben es Ihnen, den Erhalt der Aktien zu einem späteren Zeitpunkt zu verschieben.) Darüber hinaus verlangen einige Pläne, dass die erworbenen Aktien für einen bestimmten Zeitraum gehalten werden, bevor sie verkauft oder übertragen werden können. Q. WAS PASSIERT ZU MEINEN UNVESTÄTIGTEN AUSZEICHNUNGEN, WENN ICH MEINE GESELLSCHAFT VERLASSE. A. Ungedeckte Auszeichnungen können unterliegen, wenn Sie das Unternehmen freiwillig oder unfreiwillig verlassen. Bitte konsultieren Sie Ihre Planunterlagen für spezifische Details über Ihren Verlassen Ihres Arbeitgebers. Q. KANN ICH MEINEN AKTIEN WÄHREND DES RESTRICTIERTEN ZEITRAUMS ZURÜCKGEWIESEN WERDEN ODER ABSTIMMUNG A. Bitte informieren Sie sich vor der Einschränkung über Ihre Dividendenausschüttungen und Stimmrechte. Q. WAS IST DER UNTERSCHIED ZWISCHEN EINER STOCKOPTION UND EINER RESTRICTED STOCK AWARDUNIT A. Eine Aktienoption ist das Recht, Unternehmensbestand zu einem festen Preis für einen festen Zeitraum zu erwerben. Jeder Wert, den Sie realisieren, aus einer Aktienoption würde den Wert der Aktie höher sein als Ihre Option Preis, wenn Sie Ihre Option ausüben. Im Gegensatz dazu ist der eingeschränkte Bestand eine Vergabe von Aktien. Im Gegensatz zu Optionen gibt es in der Regel keine upfront Kosten für Sie für eingeschränkte Lager, obwohl Steuern fällig sind, wenn sie Weste. Infolgedessen haben eingeschränkte Bestände normalerweise etwas Wert zu Ihnen, selbst wenn der Aktienpreis nach dem Verabredungsdatum sinkt. F. WAS IST DER UNTERSCHIED ZWISCHEN VERGEBNISDATUM UND WETTSTANDSDATUM A. Der Ausgabetag ist der Tag, an dem Ihr Unternehmen Ihnen beschränkte Aktienaktien oder Anteile gewährt, obwohl Sie verboten sind, den Verkauf oder die Übertragung für eine bestimmte Zeit zu verweigern. Am Tag dieser Zeit ist 8212 die Weste Datum 8212 Sie sind frei, die Aktien zu verkaufen oder zu übertragen. (Einige Pläne erlauben es Ihnen, den Erhalt der Aktien zu einem späteren Zeitpunkt zu verschieben.) Darüber hinaus verlangen einige Pläne, dass die erworbenen Aktien für einen bestimmten Zeitraum gehalten werden, bevor sie verkauft oder übertragen werden können. Q. WIE VIEL IST MEIN RESTRICTED STOCK WORTH A. Sie können den nicht realisierten Wert Ihres Restricted Stocks bestimmen, indem Sie die Anzahl der Aktien, die Ihnen durch den aktuellen Marktpreis der Aktie vergeben werden, multiplizieren, wobei diese Berechnung nicht die fälligen Steuern betrifft Oder Gebühren berechnet. Q. KANN ICH INFORMATIONEN ÜBER MEINE RESTRICTED STOCK ONLINE ANSEHEN. Sobald Ihre verbotene Aktienauszeichnung vergeben wurde, wird sie online bei StockPlan Connect angezeigt. Die Morgan Stanley Webseite für Aktienplanteilnehmer. Auf der Übersichtsseite können Sie Ausübungstermine anzeigen, potenzielle Gewinne auf der Basis von hypothetischen Aktienkurswerten (auf Aktien) prüfen und Ihre Aktien verkaufen, sobald die Beschränkungen aufgehoben sind. F. Wie und wann kann ich meine beschränkten Aktienaktien verkaufen und meine Verkaufserlöse A beziehen. Im Allgemeinen können Sie bei der Ausübung Ihrer Aktien Ihre Aktien online über StockPlan Connect verkaufen. Sie können die Erlöse aus Ihrem Verkauf in einer von mehreren Möglichkeiten erhalten: Überweisung in ein Morgan Stanley - Konto Wenn Sie ein aktuelles Morgan Stanley - Brokerage - Client sind, überweisen wir Ihre Verkaufserlöse auf Ihr Konto drei Werktage nach dem Handelstag (auf Rechnung Eine dreitägige Abrechnungsperiode, die für alle Börsengeschäfte gilt). Wenn Sie kein Vermittlungskonto bei Morgan Stanley haben, eröffnen wir ein Konto mit beschränkter Haftung und überweisen Ihren Verkaufserlös. Überprüfen Sie per Post Wenn Sie diese Methode wählen, wird Morgan Stanley Ihre Verkaufserlöse verschicken. Sie erhalten normalerweise Ihre Erlöse innerhalb von 8-10 Werktagen nach dem Verkauf Ihrer beschränkten Lager. Überprüfung über Nachtlieferung Nach dem entsprechenden Abrechnungszeitraum kann Morgan Stanley Ihre Einnahmen über Nacht, gegen Gebühr, schicken. Sie erhalten eine Überprüfung 4-5 Werktage nach Ihrem Handelstag (für einen dreitägigen Abrechnungszeitraum, der für alle Börsengeschäfte gilt). Überweisung Für eine Gebühr kann Morgan Stanley mit Ihrer Bank am Settlement (Trade Date plus drei) überweisen. Die Überweisung erfolgt in US-Dollar. Gegen eine Gebühr kann Morgan Stanley Ihre Erlöse an Ihre Bank in Ihrer Landeswährung überweisen. Sie erhalten die Erlöse 4-5 Werktage nach dem Handelstag. Q. Sind eingeschränkte Lagerbestände steuerpflichtig A. Im Allgemeinen sind Steuern an der Weste fällig. Bei der Ausübung der Aktien erfolgt eine Vergütung auf Basis des Marktwerts der Aktien zu diesem Zeitpunkt. Zum Beispiel, wenn Sie 100 Aktien, die Weste, wenn der Marktwert beträgt 20 pro Aktie wären, werden Sie ordentliche Erträge von 2.000 zu erkennen. Ihr Unternehmen kann verschiedene Optionen für die Zahlung der Einkommensteuer fällig auf 2.000 bieten, einschließlich Entscheidungen wie: Withhold-to-Cover Ihr Unternehmen wird automatisch einbehalten einige der verbrieften Aktien zur Deckung der fälligen Steuern. Anhand des obigen Beispiels und Anwendung einer Vorsteuerabzugsquote von etwa 40 würden die fälligen Steuern 800 (2000 x 40 80020 je Aktie), gleich 40 Aktien, betragen. Ihre Firma würde die 40 Aktien zurückhalten und die restlichen 60 Aktien zu Ihnen freigeben. Bargeld Sie haben auch die Möglichkeit, die Steuern direkt an Ihr Unternehmen per Abrechnung oder Scheck bezahlen. Ihr Konto wird mit dem vollen Betrag der verbleibenden Aktien gutgeschrieben. Sell-to-Cover Morgan Stanley wird genügend Aktien verkaufen, um die Steuern, Provisionen und Gebühren zu decken. Mit dem obigen Beispiel würde Ihr Unternehmen etwa 40 Aktien verkaufen und die verbleibenden Aktien auf Ihr Konto freigeben. Die oben aufgeführten Informationen dienen lediglich der Veranschaulichung. Wir empfehlen Ihnen, Ihre besondere Situation mit einem Steuerberater zu besprechen. Bitte verweisen Sie auch auf Ihre Plandokumente für Details zu Ihrer companys Steuerzahlungsmethoden. Q. WAS SIND DIE STEUERKONSEQUENZEN, WENN ich MEINE AKTIEN VERKAUFE A. Wenn Sie Ihre beschränkten Aktienaktien verkaufen, sind Sie verpflichtet, Steuern auf einen kurzfristigen oder langfristigen Kapitalgewinn zu zahlen. F. WHO RUFEN SIE AN, WENN ICH FRAGEN ÜBER MEINE ARBEITSPLATZ-OPTIONEN HABE A. Rufen Sie das Morgan Stanley Service Center unter 1 866-722-7310 (gebührenfrei) oder 1 801-617-7435 an.
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